《公司财务分析与风险防范》

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n 董事长、总经理等企业中高层管理人员

n 财务总监、控制总监、投资总监

n 财务经理、会计经理、现金经理、资金经理、内审经理

n 财务人员及其他部门相关人员

Ø 理解并熟练使用财务报表，并能通过分析企业的财务报表以明确数据背后的经济内涵和实质

Ø 掌握公司财务分析的有效方法和工具；

Ø 量化分析具体的财务数据，并结合企业整体战略，为企业决策和管理提供有力的财务信息支持 ；

Ø 使用恰当的财务分析手段，提升企业管理价值；

Ø 通过财务分析，精准发现企业风险并进行防范

Ø 经济危机下进行财务分析的特点和避免风险的有效方法

一、导论

1、 关键问题：你的决策创造价值吗？

怎样借助基本财务原理来回答这个问题

基本财务原理的运用　

u 1个起点：金融市场

u 2大运作：筹资与投资

u 3项活动：经营活动、投资活动、筹资活动

2、资产负债表的财务解释

3、利润表的财务解释

二、流动性与经营效率分析——有效控制经营效率、防范风险

Ø 传统的流动性分析

Ø 实用工具——管理用资产负债表

Ø 匹配战略与利率风险、偿债风险控制、

Ø 国际先进的流动性分析

Ø 更好的经营循环与流动性提高

三、现金流量分析——透视利润的含金量、防范现金风险

1、现金、利润与现金流量的关系

2、企业的三大现金活动分析

3、现金流量表的两种形式

　 会计准则现金流量表 　

从现金流量表各种比例关系看企业运作及风险

经营活动流量的直接法和间接法的分析作用　

4、自由支配的现金流量表 　　

从不同现金活动之间的关联关系看企业运作及风险

5、资产负债表、利润表与现金流量表的关系 　　

四、获利能力分析——有效提升管理效率、防范经营与财务风险

1、企业获利能力的分析指标

u ROS, ROA, ROE

u EVA：企业在创造财富还是在毁灭财富——企业价值风险控制

2、获利能力与财务杠杆——负债经营的效率及风险控制

3、发展能力分析—自我维持增长与风险控制

4、财务比率综合分析

l 杜邦分解及驱动因素分析

l 财务报表综合解读：综合运用财务指标透视公司运作

五、公司财务分析与风险防范案例分析